La Superintendencia de Banca, Seguros y AFP (SBS) amplió en julio de 2026 el alcance de su supervisión sobre las cooperativas de ahorro y crédito (Coopac). Lo hizo a través de dos frentes normativos publicados en semanas seguidas: un proyecto de reglamento para controlar el sobreendeudamiento de los socios deudores y una modificación al Reglamento General de las Coopac que ajusta sus reglas de provisiones y patrimonio.
El objetivo declarado por el regulador es reducir prácticas heterogéneas de evaluación crediticia que había detectado en su supervisión previa al sistema cooperativo, y dotarse de reportes periódicos que hoy no existen de forma estandarizada en todo el sector.
Los datos clave
- El proyecto de reglamento sobre sobreendeudamiento fue publicado el 8 de julio de 2026 y estuvo en consulta pública hasta el 7 de agosto de ese mismo año.
- Fija el umbral de S/ 177 millones en activos (equivalente a 32,200 UIT en 2026) para diferenciar las obligaciones de cada Coopac.
- Las cooperativas por encima de ese umbral deberán presentar reportes trimestrales (los llamados reportes 24-A y 24-B) y reforzar su auditoría interna antes del 31 de diciembre de 2026.
- Las Coopac más pequeñas tendrán plazos escalonados, con un límite máximo hasta el 31 de diciembre de 2027.
- El 17 de julio de 2026, mediante la Resolución SBS N.° 01873-2026, el regulador también modificó el Reglamento General y el Manual de Contabilidad de las Coopac, extendiendo hasta 2029 el plazo para constituir ciertas provisiones y permitiendo a las cooperativas de los niveles 1, 2 y 3 destinar hasta el 100% de su patrimonio efectivo a la compra de bienes muebles e inmuebles necesarios para su operación.
- La SBS también puso en consulta pública, semanas antes, un reglamento independiente para la gestión del riesgo de liquidez de las Coopac no autorizadas a captar recursos del público (Resolución SBS N.° 01680-2026).
Todas estas medidas se enmarcan en las facultades que la Ley N.° 30822 le dio a la SBS para supervisar al sistema cooperativo, y buscan acercar los estándares de las Coopac a los que ya rigen para bancos y financieras.
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Qué cambia en la práctica
El proyecto sobre sobreendeudamiento no se queda en el papel: exige que cada Coopac calcule el nivel de endeudamiento total de cada socio, sumando sus deudas con la propia cooperativa y con otras entidades del sistema financiero.
Para eso, obliga a aplicar un ratio estandarizado entre las cuotas mensuales del socio y su ingreso neto disponible, en lugar de dejar ese cálculo a criterio de cada cooperativa, como ocurre hoy.
Además, asigna responsabilidades específicas dentro de la estructura de cada Coopac:
- El Consejo de Administración deberá aprobar las políticas y los límites de endeudamiento.
- La Gerencia General responde por la implementación operativa del sistema.
- La Unidad de Riesgos diseña y monitorea los procedimientos de control.
- La Auditoría Interna verifica que el sistema funcione y sea efectivo.
¿Qué significa esto para ti?
Si eres socio de una cooperativa de ahorro y crédito y planeas pedir un préstamo, es probable que notes un proceso de evaluación más exigente que el que existía hasta ahora, sobre todo si tu Coopac tiene más de S/ 177 millones en activos.
En la práctica, eso puede traducirse en que te pidan sustentar con más detalle tus ingresos y tus deudas vigentes en otras entidades, o que la cooperativa te niegue un nuevo crédito si el sistema detecta que ya destinas una parte muy alta de tu ingreso neto a pagar cuotas.
Para alguien que hoy tiene varias deudas repartidas entre una Coopac y un banco, esto significa que la cooperativa ya no evaluará tu solicitud solo con lo que sabe de ti como socio: deberá cruzar esa información con tu situación en el resto del sistema financiero antes de aprobarte un monto adicional.
Si en cambio eres ahorrista y no tomas créditos, el efecto que te toca es indirecto pero relevante: una cooperativa con reglas más claras de evaluación crediticia y provisiones ajustadas reduce el riesgo de que tu Coopac termine en una situación de insolvencia por una cartera de créditos mal evaluada, uno de los motivos históricos detrás de intervenciones de cooperativas en el Perú.
Antes de tomar cualquier crédito nuevo en una Coopac, conviene pedir por escrito la TCEA del producto y no asumir que las condiciones son iguales a las de un banco solo porque el trámite parece más simple.
¿Qué sigue?
El reglamento sobre sobreendeudamiento sigue el proceso habitual de normas de la SBS: tras el periodo de comentarios, el regulador puede ajustar el texto antes de su versión final y su entrada en vigencia definitiva. Las Coopac medianas y grandes ya deberían estar preparando, durante lo que resta de 2026, los sistemas internos de reporte que la norma exige antes de fin de año.
Si tienes créditos o ahorros en una cooperativa, la fuente más confiable para seguir la evolución de este proceso es el portal institucional de la SBS, donde se publican tanto los proyectos normativos en consulta como las resoluciones ya aprobadas.
Michele Rojas
